利用私人賬戶(hù)避稅，是大家能想到的最直接的、最安全的避稅方法了。甚至有法人表示，這種方法屢試不爽。

私人賬戶(hù)避稅擱以前的確是一種很好的方法。但2019年情況有變。不僅嚴查私戶(hù)避稅，還會(huì )清查多年之前的私人賬戶(hù)收款記錄。

也就是說(shuō)之前利用私人賬戶(hù)避稅成功的企業(yè)，也會(huì )被查。很多人以為事情過(guò)去很久了，就完事大吉了，就不會(huì )查你了？

想太多！

稅局突襲！

企業(yè)被罰超300萬(wàn)

稅局突襲！徹查這家企業(yè)前5年的私戶(hù)收款記錄。補稅3761308.31元，罰款3009046.65元。經(jīng)查，德嘉公司在2010年至2014年五年間出租自有房產(chǎn)，通過(guò)個(gè)人銀行賬戶(hù)收取部分承租戶(hù)租金并開(kāi)具收條，租金收入不入賬，少申報租金收入合計18883287.52元。

國家稅務(wù)總局南京市稅務(wù)局稽查局根據《中華人民共和國稅收征收管理法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《稅收征管法》）第六十三條第一款規定：

認為德嘉公司構成偷稅，鑒于德嘉公司在稽查局立案檢查之前能夠認識到自己的稅務(wù)違法行為，主動(dòng)補繳稅款和滯納金，符合從輕處罰情節，對德嘉公司處以偷稅金額3761308.31元0.8倍的罰款3009046.65元。

國家發(fā)布四大政策，監管私戶(hù)交易

2019私戶(hù)避稅慘了！

2019年6月26日，中國人民銀行、工業(yè)和信息化部、國家稅務(wù)總局、國家市場(chǎng)監督管理總局四部委聯(lián)合召開(kāi)企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統啟動(dòng)會(huì )，共同運行企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統。

①目前，中國工商銀行、交通銀行、中信銀行、中國民生銀行、招商銀行、廣發(fā)銀行、平安銀行、上海浦東發(fā)展銀行等8家銀行作為首批用戶(hù)接入企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統，其他銀行、非銀行支付機構將按照“自愿接入”原則陸續申請接入系統。也就是說(shuō)，很快系統會(huì )覆蓋所有銀行。

②未來(lái)，四部門(mén)將深化跨部門(mén)信息共享和交流合作機制，逐步擴大企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統功能，依托系統加大在企業(yè)和個(gè)人賬戶(hù)服務(wù)、信用信息共享等方面的深度合作。

2019年2月25日起，取消銀行賬戶(hù)許可地區由江蘇省泰州市、浙江省臺州市擴大至江蘇省、浙江省。其他各?。▍^、市）、深圳市在2019年年底完成取消銀行賬戶(hù)許可工作。

（1）建立涉企信息共享機制和企業(yè)銀行賬戶(hù)違規聯(lián)合懲戒機制。嚴厲打擊企業(yè)多頭開(kāi)戶(hù)，亂開(kāi)賬戶(hù)，出租、出借、出售賬戶(hù)行為?；緫?hù)只能開(kāi)一個(gè)，匿名賬戶(hù)和假名賬戶(hù)將無(wú)容身之地！

（2）嚴查企業(yè)基本戶(hù)、臨時(shí)戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)，并加強企業(yè)銀行賬戶(hù)管理。涉及可疑交易報告的賬戶(hù)，銀行將按照反洗錢(qián)有關(guān)規定采取措施，核實(shí)違規的，嚴肅處理。

針對以上的風(fēng)險，企業(yè)一定要關(guān)注起來(lái)，因為一旦被查出來(lái)，就不只是補繳那么簡(jiǎn)單，而且將面臨罰款，后面就更容易被相關(guān)部門(mén)盯上。包括在“金三”并庫后，信息將更加全面、精準、透明，也會(huì )讓違法行為無(wú)所遁形！

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中國人民銀行在2017年7月1日施行的《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》（銀發(fā)[2016]第3號）中對大額交易進(jìn)行了定義：

? 如果發(fā)生了大額交易，金融機構要執行以下操作：

大額轉賬支付由金融機構通過(guò)相關(guān)系統與支付交易監測系統連接報告。并在交易發(fā)生日起的第2個(gè)工作日報告中國人民銀行總行。

大額現金收付由金融機構通過(guò)其業(yè)務(wù)處理系統或書(shū)面方式報告。并在于業(yè)務(wù)發(fā)生日起的第2個(gè)工作日報送人民銀行當地分支行，并由其轉報中國人民銀行總行。然后銀行、稅務(wù)就開(kāi)始聯(lián)動(dòng)徹查你了。

根據《中國人民銀行關(guān)于非銀行支付機構開(kāi)展大額交易報告工作有關(guān)要求的通知》（銀發(fā)〔2018〕125號），2019年1月1日起，非銀行支付機構也要提交大額交易報告了。也就是說(shuō)，2019年1月1日起，通過(guò)微信、支付寶等第三方支付機構轉賬出現大額交易和可疑交易也將受到嚴查！

隨著(zhù)銀稅聯(lián)動(dòng)的不斷升級優(yōu)化，最終銀行、稅務(wù)信息將實(shí)現無(wú)縫對接，屆時(shí)，金稅三期的大數據比對將發(fā)揮前所未有的威力，即使有一絲蛛絲馬跡也很容易被發(fā)現，2019私戶(hù)收款的避稅方式，真的不再安全了！

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鄭重提示：

2019年，這三類(lèi)隱匿收入方式很危險！

1.通過(guò)往來(lái)科目進(jìn)項隱藏

什么其他應付款、預收賬款等，這些科目在稅務(wù)稽查中都是地雷！

2.實(shí)際庫存遠低于賬面

不做收入，所以不敢走成本，倉庫空空如也，但是賬上掛了幾十萬(wàn)甚至幾百萬(wàn)庫存。經(jīng)得住稽查嗎？

3.長(cháng)期虧損必有問(wèn)題

現在往往以三年為一個(gè)區間，一家企業(yè)不可能長(cháng)期虧損，尤其是那種毛利明顯偏低的，請做好自查?。?不含稅售價(jià)—不含稅進(jìn)價(jià)，毛利率=（不含稅銷(xiāo)售收入—不含稅成本）/不含稅銷(xiāo)售收入）

除此之外，發(fā)票虛開(kāi)、虛報費用、違規享受稅收優(yōu)惠、不合理的加計扣除、不符合條件高新認定等等風(fēng)險也很大！企業(yè)必須要提前知曉各種風(fēng)險，評估風(fēng)險大小，做好事情控制！