使用其他模塊進(jìn)行月底制單時(shí)，可能會(huì )碰到?jīng)]有自動(dòng)帶出科目的情況，科目到哪里去了？生成憑證界面科目都是空的，幾千張單據，要一個(gè)個(gè)錄入科目嗎？

當然不用，今天帶你做好幾個(gè)常用模塊的科目設置，以后科目都自動(dòng)帶出啦，你只需要點(diǎn)擊保存.

固定資產(chǎn)科目設置

主要分類(lèi)：固定資產(chǎn)入賬科目（資產(chǎn)類(lèi)固定資產(chǎn)科目，如1601固定資產(chǎn)）、累計折舊入賬科目（資產(chǎn)類(lèi)累計折舊科目，如1602累計折舊）、減值準備入賬科目、增值稅進(jìn)項稅稅額入賬科目（應交稅費——增值稅下級科目）、固定資產(chǎn)清理入賬科目、折舊科目（一般是成本費用類(lèi)科目，指折舊費用分攤科目）

其中：固定資產(chǎn)入賬科目、累計折舊入賬科目、減值準備入賬科目、增值稅進(jìn)項稅稅額入賬科目、固定資產(chǎn)清理入賬科目這幾項，具體需要看總賬中與固定資產(chǎn)相關(guān)的科目設置，如果總賬只需設置一級科目，不分二級明細的話(huà)，那只需在“選項”中直接設置

如果總賬相關(guān)科目需設置明細，系統可以且只可以按資產(chǎn)類(lèi)別分別指定不同的對應科目，首先勾選“按資產(chǎn)類(lèi)別設置缺省科目”后，打開(kāi)資產(chǎn)類(lèi)別檔案設置，分別指定對應科目（但進(jìn)項稅額不能按資產(chǎn)類(lèi)別分別制定，這個(gè)應該也不用）。

左側選中資產(chǎn)類(lèi)別后，點(diǎn)擊“修改”

對于默認折舊分攤成本費用科目，系統支持兩種方式來(lái)指定，但只能選擇其中一種：按部門(mén)指定、按資產(chǎn)類(lèi)別指定。

如選擇按部門(mén)指定，設置方式為：剛才的選項中不要勾選“按資產(chǎn)類(lèi)別設置折舊科目”，打開(kāi)設置下“部門(mén)對折舊科目”，同樣為左側選中部門(mén)，點(diǎn)擊修改，如果有一項資產(chǎn)多部門(mén)使用的情況，系統也能自動(dòng)根據不同部門(mén)使用比例自動(dòng)分攤。

如選擇按資產(chǎn)類(lèi)別指定，選項中勾選“按資產(chǎn)類(lèi)別設置折舊科目”

打開(kāi)資產(chǎn)類(lèi)別檔案設置，分別指定對應科目

注意上邊的折舊科目設置只是對設置后新錄入的資產(chǎn)卡片生效，錄入時(shí)卡片上會(huì )自動(dòng)帶出“折舊科目”，對于設置前已經(jīng)保存的卡片無(wú)效，并且卡片上的這個(gè)項目是可以不按系統設置，隨時(shí)自己手工修改的

因此折舊科目并不是設置之后，在生成折舊分攤的憑證時(shí)所有成本費用科目一定能按設置規則帶出（如果有之前保存的卡片），還是需要檢查所有資產(chǎn)卡片是否已經(jīng)指定過(guò)折舊科目、指定是否正確。

另外計提折舊時(shí)，折舊分攤科目支持部門(mén)、項目輔助的自動(dòng)帶出，部門(mén)輔助就按資產(chǎn)使用部門(mén)，如果使用了項目核算的話(huà)，可以在卡片中錄入“項目”

另外針對一些行政事業(yè)單位，系統還可以按"增減方式"指定"列支科目"，或者按資金來(lái)源計提折舊，但這個(gè)我沒(méi)有實(shí)際用過(guò)。

這里介紹一下個(gè)人經(jīng)驗，有的客戶(hù)對于折舊科目的指定不是只依靠部門(mén)、類(lèi)別中的其中一種，可能是需要兩種方式同時(shí)作為折舊科目指定的依據，簡(jiǎn)單舉例如部門(mén)編碼01（含下級部門(mén)），其中資產(chǎn)類(lèi)別為03（含下級分類(lèi)）的折舊分攤到510101科目，其他類(lèi)別分攤到660207，假如資產(chǎn)卡片較多時(shí)，可以在后臺數據庫執行（注意備份數據，這個(gè)只是順帶把之前寫(xiě)過(guò)的放上來(lái)，沒(méi)有去重，不想解釋了，有興趣自己研究吧）：

UPDATE fa_DeptScale

SET sdeprsubjectnum ='510101',

sdeprsubjectname='固定資產(chǎn)折舊費'

where sdeptnum like '01%' and sCardNum in (select sCardNum from fa_cards where sTypeNum like '03%')

go

UPDATE fa_DeptScale

SET sdeprsubjectnum ='510101',

sdeprsubjectname='固定資產(chǎn)折舊費'

where sdeptnum like '01%' and sCardNum in (select sCardNum from fa_cards where sTypeNum not like '03%')

go

二、應收（付）科目設置

主要是往來(lái)科目掛鉤，也就是說(shuō)涉及銷(xiāo)售（采購）類(lèi)型業(yè)務(wù)，帶出科目規律，無(wú)外乎是：應收（付）賬款類(lèi)、銷(xiāo)售收入（采購成本）類(lèi)、應交增值稅（銷(xiāo)項、進(jìn)項）類(lèi)科目；那么，如何對應這些科目呢，從單據來(lái)看分為：應收（付）款類(lèi)、收（付）款兩類(lèi)單據，制單大致為：

應收類(lèi)：借方：應收賬款類(lèi)   貸方：銷(xiāo)售收入類(lèi) 應交稅金-銷(xiāo)項

應付類(lèi)：借方：采購成本類(lèi)   應交稅金-進(jìn)項   貸方：應付賬款類(lèi)

收款類(lèi)：借方：結算科目類(lèi)     貸方：應收賬款類(lèi)（或預收賬款類(lèi)）

付款類(lèi)：借方：應付賬款類(lèi)（或預付賬款類(lèi)） 貸方：結算科目類(lèi)

以上分類(lèi)，對應系統中來(lái)說(shuō)劃分為 ：受控科目、對方科目，咱們對號入座吧，所謂受控科目：指的是應收（付）類(lèi)科目；對方科目：則就是受控科目外的其他科目了。理解清楚了，套用到系統中即可。打開(kāi)軟件還有疑問(wèn)就是，“基本科目”是什么鬼？這個(gè)是受控和對方科目的集合體，就是所有科目都可以在此設置，根據“基本科目種類(lèi)”來(lái)區分設置。如：應收科目等；也可以理解為通用的設置，怎么區分呢，所有單據統一個(gè)類(lèi)型帶一個(gè)科目的，就在此處設置，同一個(gè)類(lèi)型帶出不同科目的，就進(jìn)入對應的受控、對方科目中設置了。這下了解了么，詳細的我們來(lái)說(shuō)下！

問(wèn)題現象

錄入銷(xiāo)售發(fā)票單據審核制單帶出科目為空

1、檢查單據如下：客戶(hù)分類(lèi)03編號；存貨分類(lèi)10編號

2、應收系統的科目設置規則檢查如下：

解決方案

1、應收賬款科目只有一個(gè)，那就直接設置“基本科目”，維護，應收科目、銷(xiāo)售收入科目、稅金科目即可；

2、如果同種類(lèi)型科目有多個(gè)，那就在對方科目、受控科目中對應來(lái)設置，按分類(lèi)需要來(lái)設置即可；

案例中只有一類(lèi)，設置較為簡(jiǎn)單，直接在【應收款管理】-【設置】-【科目設置】的“基本科目”設置：應收科目（應收賬款）、銷(xiāo)售收入科目（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）、稅金科目（應交增值稅-銷(xiāo)項類(lèi)）即可，如下參考。

當然在控制科目、對方科目設置也是可以，此處案例可以不單獨設置，否則就徒增工作量了；如需區分應收賬款的不同科目，按不同客戶(hù)分類(lèi)區分帶出，此時(shí)則在“控制科目”中設置，基本科目已經(jīng)無(wú)法滿(mǎn)足設置了，基本科目設置中一個(gè)種類(lèi)+幣種，只能設置一個(gè)記錄，按此來(lái)區分即可。

總結概括下，基本科目、控制科目、對方科目、結算科目設置規律如下：

1、基本科目：可設置通用科目，如應收科目—應收賬款、預收科目—預收賬款、商業(yè)\銀行承兌—應收票據、銷(xiāo)售收入—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、稅金—應交稅費/應交增值稅；

一般規則：如果不需要依據存貨、客戶(hù)、銷(xiāo)售類(lèi)型、地區等設置不同的受控科目，可以只維護基本科目

2、控制科目：可以依據存貨、客戶(hù)、銷(xiāo)售類(lèi)型、地區等設置不同的應收賬款科目和預收賬款科目。一般規則：如果需要根據不同的存貨、客戶(hù)等帶出不同的應收\預收科目，維護應收控制科目即可；

3、對方科目：可依據存貨、客戶(hù)、銷(xiāo)售類(lèi)型、稅率等設置不同的銷(xiāo)售收入科目、應交增值稅科目和銷(xiāo)售退回科目。一般規則：如需根據不同存貨、客戶(hù)等帶出不同的對方科目，維護應收對方科目即可；

4、結算科目：按每種結算方式設置不同的現金及銀行類(lèi)科目；一般規則：存在不同的結算科目按此設置；

制單科目帶出順序規則：?jiǎn)螕系目颇?gt;控制科目設置、對方科目設置>基本科目設置 

     應收應付都是基本為相同規律，可對比設置的。

三、存貨核算科目設

問(wèn)題現象

日常存貨核算對業(yè)務(wù)單據制單，常常發(fā)生如下情況，生成憑證無(wú)法自動(dòng)帶出科目

為進(jìn)一步提高工作效率，減輕維護科目壓力，并預防手工錄入科目出錯，讓我們一起來(lái)看下存貨系統科目帶出的設置吧~~

科目設置

存貨系統存在兩大類(lèi)單據：出庫類(lèi)和入庫類(lèi)，這些單據該如何帶出科目呢？為解決科目設置問(wèn)題，先了解下存貨系統科目設置主要分為哪幾種？具體對應設置為哪些科目？

主要分類(lèi)： 存貨科目、對方科目、應付科目、結算科目、稅金科目、其他類(lèi)

在日常檢查過(guò)程中，可按制單時(shí)顯示“科目類(lèi)型”核查設置問(wèn)題，以下分別介紹各類(lèi)科目設置情況：

存貨科目

存貨類(lèi)科目一般涉及到“庫存商品”“包裝物”“原材料”“產(chǎn)成品”等的增加或減少業(yè)務(wù)；

主要設置生成憑證涉及各種存貨科目、差異科目、分期收款發(fā)出商品科目、委托代銷(xiāo)科目、直運科目等。

       一般業(yè)務(wù)為：存貨增加，發(fā)生在借方（入庫類(lèi)業(yè)務(wù)）；存貨減少，發(fā)生在貨方（出庫類(lèi)業(yè)務(wù)）；設置時(shí)可對某一類(lèi)倉庫設置，或某一類(lèi)存貨分設置，或者按某倉庫中的某個(gè)存貨分類(lèi)來(lái)限定帶出原則，具體根據實(shí)際業(yè)務(wù)科目分類(lèi)設置。

對方科目

一般涉及到“材料采購”“應付暫估”“委托加工費”等出入庫業(yè)務(wù)憑證，除存貨類(lèi)科目外的對方科目設置。主要設置生成憑證涉及各類(lèi)對方科目如：暫估科目、委外加工費、委外材料費等科目。

       因同種存貨發(fā)生業(yè)務(wù)不同，導致對應科目不同，因此，設置時(shí)按收發(fā)類(lèi)別來(lái)對應設置分類(lèi)居多。

下邊的不是常用的，有特殊業(yè)務(wù)才需設置

 非合理?yè)p耗科目、進(jìn)項稅額轉出科目

非合理?yè)p耗科目：采購結算時(shí)錄入非合理?yè)p耗數量，此時(shí)，損耗部分不記錄成本，但這部分需要付款，如果入庫單和發(fā)票分開(kāi)制單會(huì )造成材料采購科目有余額。因此，必須對結算單進(jìn)行制單，差額部分會(huì )走損耗科目。

進(jìn)項稅額轉出科目：用于非合理?yè)p耗業(yè)務(wù)結算單制單，非合理?yè)p耗部分對應的發(fā)票稅額轉出。如下如所示：

 組裝費科目、拆卸費用科目

組裝費科目：對組裝單制單，才會(huì )帶出組裝費科目；組裝單通過(guò)特殊單據記賬只取散件的單價(jià)，單據中母件的單價(jià)不起作用。參考下例： 借：存貨類(lèi)（組件）； 貸：存貨類(lèi)（散件） 貸方：組裝費用科目

拆卸費用科目：拆卸單中的費用無(wú)效。正常單據記賬，拆卸費=母件倉庫計價(jià)方式成本 - 散件倉庫計價(jià)方式成本，參考下例：借：存貨類(lèi)（散件）；貸：組件，加工費用紅字

下邊的設置一般是針對沒(méi)有使用應收應付模塊下才需指定

 應付科目、稅金科目

應付科目：涉及對結算單的制單業(yè)務(wù)，制單相當于入庫單和發(fā)票合并制單，不使用中間科目“材料采購”，此時(shí)，發(fā)票在應付中無(wú)需制單，應付科目設置實(shí)際上為“應付賬款”類(lèi)科目。

稅金科目：涉及結算單制單業(yè)務(wù)，此時(shí)發(fā)票制單是會(huì )根據稅率帶出稅額，此時(shí)根據此科目帶出。